Dasar-dasar Forex Taxation Bagi trader forex pemula, tujuannya adalah untuk melakukan trading yang sukses. Di pasar di mana keuntungan - dan kerugian - dapat direalisasikan dalam sekejap mata, banyak investor terlibat untuk mencoba tangan mereka sebelum berpikir jangka panjang. Namun, apakah Anda berencana menjadikan forex sebagai jalur karier atau tertarik untuk melihat bagaimana strategi Anda habis, ada banyak manfaat pajak yang harus Anda pertimbangkan sebelum perdagangan pertama Anda. Sementara forex trading bisa menjadi bidang yang membingungkan untuk dikuasai, mengajukan pajak di A. S. untuk rasio profitabilitas Anda dapat mengingatkan pada Wild West. Berikut ini adalah rincian dari apa yang seharusnya Anda ketahui. Untuk Investor Pilihan dan Berjangka Bagi siapa saja yang ingin memulai opsi forex dan atau masa depan dikelompokkan dalam apa yang dikenal dengan kontrak IRC 1256. Kontrak dengan IRS ini berarti pedagang mendapatkan pertimbangan pajak 6040 yang lebih rendah. Apa artinya 60 keuntungan atau kerugian ini dihitung sebagai keuntungan capital gain jangka panjang dan sisanya 40 sebagai jangka pendek. Dua manfaat utama dari perlakuan pajak ini adalah: Waktu Banyak trader forex futures options melakukan beberapa transaksi per hari. Dari perdagangan ini, sampai dengan 60 dapat dihitung sebagai keuntungan modal jangka panjang. Tarif Pajak Saat melakukan perdagangan saham (berjangka waktu kurang dari satu tahun), investor dikenai pajak pada tingkat suku bunga jangka pendek 35. Saat bertransaksi berjangka atau opsi, investor dikenai pajak dengan tarif 23 (dihitung 60 kali jangka panjang 15 tingkat maks ditambah 40 tingkat suku bunga jangka pendek 35 tingkat maks). Untuk Investor Over-the-Counter (OTC) Kebanyakan pedagang spot dikenai pajak sesuai dengan kontrak IRC 988. Kontrak ini untuk transaksi valuta asing diselesaikan dalam dua hari, membuat mereka terbuka terhadap keuntungan dan kerugian biasa seperti yang dilaporkan ke IRS. Jika Anda bertualang forex spot Anda kemungkinan akan secara otomatis dikelompokkan dalam kategori ini. Manfaat utama dari perlakuan pajak ini adalah perlindungan kerugian. Jika Anda mengalami kerugian bersih melalui perdagangan akhir tahun Anda, yang dikategorikan sebagai pedagang 988 bermanfaat sebagai keuntungan besar. Seperti dalam kontrak 1256, Anda bisa menghitung semua kerugian Anda sebagai kerugian biasa dan bukan hanya 3.000 pertama. Membandingkan dua kontrak IRC 988 lebih sederhana daripada kontrak IRC 1256 karena tarif pajak tetap konstan untuk keuntungan dan kerugian - situasi ideal untuk kerugian. 1256 kontrak, sementara lebih kompleks, menawarkan penghematan lebih bagi trader dengan keuntungan bersih - 12 lagi. Perbedaan yang paling signifikan antara keduanya adalah keuntungan dan kerugian yang diantisipasi. Solusi: Memilih Kategori Anda dengan Hati-hati Sekarang menjadi bagian yang sulit: memutuskan bagaimana mengajukan pajak untuk situasi Anda. Apa yang membuat pengarsipan valuta asing membingungkan adalah bahwa sementara opsifutur dan OTC dikelompokkan secara terpisah, Anda sebagai investor dapat memilih kontrak 1256 atau 988. Bagian yang sulit adalah Anda harus memutuskan sebelum 1 Januari tahun perdagangan. Dua jenis konflik pengarsipan forex tapi, di kebanyakan firma akuntansi Anda akan dikenai 988 kontrak jika Anda adalah pedagang spot dan 1256 kontrak jika Anda adalah pedagang berjangka. Faktor utamanya adalah berbicara dengan akuntan Anda sebelum berinvestasi. Begitu Anda memulai trading Anda tidak dapat beralih dari 988 ke 1256 atau sebaliknya. Sebagian besar pedagang akan mengantisipasi keuntungan bersih (mengapa lagi melakukan perdagangan) sehingga mereka ingin memilih status 988 mereka dan status 1256. Untuk memilih keluar dari status 988, Anda perlu membuat catatan internal di buku Anda dan juga file dengan akuntan Anda. Komplikasi ini meningkat jika Anda memperdagangkan saham dan juga mata uang. Transaksi ekuitas dikenai pajak berbeda dan Anda mungkin tidak dapat memilih 988 atau 1256 kontrak, tergantung pada status Anda. Melacak: Rekaman Kinerja Anda Daripada mengandalkan pernyataan broker Anda, cara yang lebih akurat dan ramah pajak untuk melacak profitabilitas adalah melalui catatan kinerja Anda. Ini adalah formula yang disahkan IRS untuk pencatatan: Kurangi aset awal Anda dari aset akhir Anda (bersihkan) Kurangi setoran tunai (ke akun Anda) dan tambahkan penarikan (dari akun Anda) Kurangi pendapatan dari bunga dan tambahkan bunga berbayar Tambahkan biaya perdagangan lainnya. Rumus pencatatan kinerja akan memberi gambaran yang lebih akurat tentang rasio profitabilitas Anda dan akan membuat pengarsipan akhir tahun lebih mudah bagi Anda dan akuntan Anda. Hal yang Harus Diperhatikan Ketika sampai pada perpajakan forex ada beberapa hal yang ingin Anda ingat, termasuk: Tenggat waktu pengarsipan. Dalam kebanyakan kasus, Anda diminta untuk memilih jenis situasi pajak pada tanggal 1 Januari. Jika Anda adalah pedagang baru, Anda dapat membuat keputusan ini sebelum perdagangan pertama Anda - apakah ini terjadi pada 1 Januari atau 31 Desember. Perlu juga dicatat Bahwa Anda dapat mengubah status Anda di pertengahan tahun, namun hanya dengan persetujuan IRS. Pencatatan rinci Menjaga catatan yang bagus (dan backup) dapat menghemat waktu saat musim pajak mendekati. Ini akan memberi Anda lebih banyak waktu untuk berdagang dan sedikit waktu untuk menyiapkan pajak. Pentingnya membayar. Beberapa trader mencoba mengalahkan sistem dan mendapatkan forex trading penuh atau paruh waktu tanpa membayar pajak. Karena over-the-counter trading tidak terdaftar dengan Commodities Futures Trading Commission (CFTC) beberapa trader berpikir mereka bisa lolos begitu saja. Tidak hanya hal ini tidak etis, tapi IRS akan segera menyusul dan biaya penghindaran pajak akan mengalahkan pajak yang Anda miliki. Forex Trading Bottom Line adalah tentang memanfaatkan peluang dan meningkatkan margin keuntungan sehingga investor yang bijak akan melakukan hal yang sama ketika menyangkut pajak. Meluangkan waktu untuk mengajukan dengan benar dapat menghemat ratusan bahkan ribuan pajak, menjadikannya transaksi yang bernilai baik. Jenis struktur kompensasi yang biasanya digunakan oleh hedge fund manager di bagian kompensasi mana yang berbasis kinerja. Perlindungan terhadap hilangnya pendapatan yang akan terjadi jika tertanggung meninggal dunia. Penerima manfaat bernama menerima. Ukuran hubungan antara perubahan kuantitas yang diminta dari barang tertentu dan perubahan harga. Harga. Total nilai pasar dolar dari seluruh saham perusahaan yang beredar. Kapitalisasi pasar dihitung dengan cara mengalikan. Frexit pendek untuk quotFrench exitquot adalah spinoff Prancis dari istilah Brexit, yang muncul saat Inggris memilih. Perintah ditempatkan dengan broker yang menggabungkan fitur stop order dengan pesanan limit. Perintah stop-limit akan. MEMORANDUM CIRCULAR NO. 2005-032 KE: SEMUA EKSPOR EKSPOR PERUSAHAAN DARI: Direktur Jenderal LILIA B. DE LIMA TANGGAL: 15 September 2005 SUBJEK: Klarifikasi Pengobatan Pajak atas (a) Keuntungan atas Transaksi Valuta Asing dan, (b) Penjualan Produksi 8220Rejects dan 8220Seconds8221 , Scrap, Bahan Baku, Bahan Kemasan dan Persediaan Produksi Lainnya Atas Keuntungan Transaksi Valuta Asing: Mata uang asing biasanya digunakan oleh Perusahaan Ekspor Ecozone untuk aktivitas tercatat mereka, baik sebagai mata uang fungsional atau sebagai mata uang tambahan. Di sisi lain, juga digunakan oleh beberapa Perusahaan Ekspor Ecozone untuk kegiatan lain yang dapat dianggap sebagai peluang bisnis tambahan yang tidak dimiliki oleh PEZA. Perlakuan pajak terhadap keuntungan valuta asing bergantung pada aktivitas dari mana hal tersebut terjadi. Jadi, jika keuntungan forex dikaitkan dengan aktivitas dengan insentif pajak penghasilan (Holiday Pajak Penghasilan atau 5 Pajak Penghasilan Kotor), maka keuntungan valas harus ditutup dengan insentif pajak penghasilan yang sama. Di sisi lain, jika keuntungan forex dikaitkan dengan aktivitas tanpa insentif pajak penghasilan, keuntungan forex juga sama dengan insentif pajak penghasilan, yaitu karena dikenakan pajak penghasilan badan normal. Perlakuan pajak atas keuntungan valuta asing diilustrasikan sebagai berikut: Insentif Pajak Penghasilan Pada Penjualan Produksi 8220Rejects8221 dan 8220Seconds8221, Scrap, Bahan Baku, Bahan Kemasan dan Persediaan Produksi Lainnya: 1. Seluruh penjualan lokal dikenakan bea dan pajak yang berlaku (termasuk PPN ) Sebelum penarikannya dari Ecozone. 2. Untuk tujuan pemberian insentif pajak penghasilan (Income Tax Holiday atau 5 Pajak Penghasilan Kotor), hal-hal berikut berlaku: a. Penjualan produksi 8220rejects8221 dan 8220seconds8221 dari aktivitas terdaftar dari Perusahaan Ekspor harus dipertimbangkan oleh kegiatan terdaftar dari Perusahaan tersebut. Dengan demikian, setiap pendapatan yang diperoleh darinya harus dicakup oleh insentif pajak penghasilan yang berlaku, yaitu Liburan Pajak Penghasilan atau 5 Pajak Penghasilan Kotor. B. Penjualan potongan limbah bekas yang dihasilkan dari pengolahan bahan baku, termasuk bahan kemasan bekas dan bahan pembantu langsung lainnya yang telah mengalami pengolahan yang telah digunakan dalam kegiatan pemrosesan produksi yang terdaftar di PEZA juga harus dipertimbangkan dengan mengikutsertakan kegiatan terdaftar dari Perusahaan Ekspor. Setiap pendapatan yang diperoleh darinya juga harus dicakup oleh insentif pajak penghasilan yang berlaku. C. Penjualan input produksi yang tidak diproses, tidak terpakai, usang atau 8220off-specs8221 (bahan baku langsung) tidak boleh ditutup oleh aktivitas Organisasi Ecozone yang terdaftar. Dengan demikian, penghasilan yang diperoleh darinya harus dikenakan pajak penghasilan badan normal, dengan syarat biaya terkait dikurangkan hanya sekali untuk keperluan penghitungan pendapatan. Untuk keperluan perhitungan insentif yang tepat, Perusahaan Ekspor Ecozone dengan beberapa aktivitas diwajibkan untuk mengelola buku pembukuan terpisah untuk setiap aktivitas. Forex Pajak Ini hanya berlaku untuk pedagang A. S. yang melakukan perdagangan dengan perusahaan pialang AS. Investor asing yang bukan penghuni atau warga negara Amerika Serikat tidak harus membayar pajak atas keuntungan valuta asing. Kami tidak menerima pedagang dari Amerika Serikat, jadi bagian ini disediakan untuk memberi gambaran kepada para pedagang AS tentang pajak yang mungkin perlu mereka bayar jika mereka melakukan perdagangan di Amerika Serikat. Catatan: Informasi ini hanya untuk tujuan pendidikan dan tidak boleh dianggap sebagai nasihat pajak atau investasi apapun. Pastikan Anda berkonsultasi dengan Profesional Pajak tentang pajak Forex Anda. Semakin banyak investor dari seluruh dunia mengakses pasar keuangan terbesar di dunia melalui komputer pribadi mereka. Seiring lonjakan permintaan untuk perdagangan valuta asing (FX), semakin banyak pedagang A. S. harus berurusan dengan masalah perpajakan pada akhir tahun. Pedagang mata uang yang terlibat dalam pasar spot forex (tunai) dengan perusahaan pialang AS, dapat memilih untuk dikenakan pajak berdasarkan peraturan pajak yang sama dengan komoditas reguler IRC (Internal Revenue Code) Bagian 1256 atau berdasarkan peraturan khusus IRC Section 988 (Perawatan Transaksi Valuta Asing Tertentu). IRC 988 berlaku untuk uang tunai Forex kecuali trader memilih untuk memilih keluar. Keuntungan dari Bagian 1256 untuk Pedagang Mata Uang Dibawah Bagian 1256, bahkan pedagang forex yang berbasis di AS dapat memiliki keuntungan signifikan terhadap pedagang saham. Dengan melaporkan keuntungan modal pada Formulir IRS 6781 (Keuntungan dan Kerugian dari Bagian 1256 Kontrak dan Straddles), para pedagang diizinkan untuk membagi keuntungan modal mereka pada Jadwal D dengan menggunakan perpecahan 60 40. Ini berarti bahwa 60 dari capital gain dikenai pajak pada tingkat capital gain jangka menengah yang lebih rendah (saat ini 15) dan sisanya 40 pada tingkat capital gain biasa atau jangka pendek, yang bergantung pada braket pajak yang dimiliki pedagang. Setinggi 35). Hal ini menghasilkan tingkat rata-rata 23, yaitu 12 kurang dari tingkat reguler (jangka pendek). Jika cash Forex tunduk pada peraturan Section 988, bagaimana seorang trader memilih bagian yang lebih menguntungkan 1256 split Silakan baca terus untuk mengetahui lebih lanjut. Mengundurkan Diri atau Tidak Memilih Bagian 988 Perusahaan AS yang melakukan perdagangan dengan broker FX AS dan mendapatkan keuntungan dari fluktuasi nilai tukar mata uang sebagai bagian dari usaha normal mereka, termasuk dalam Bagian 988. Ini berarti keuntungan dan kerugian mereka dari Valuta asing (seperti pembelian dan penjualan barang asing) diperlakukan sebagai pendapatan atau biaya bunga dan dikenai pajak sesuai dengan itu. Akibatnya, mereka tidak menerima pembagian 6040 yang menguntungkan. Karena pedagang FX juga terkena fluktuasi nilai tukar harian, aktivitas perdagangan mereka berada di bawah ketentuan Bagian 988 juga 8211 namun tidak perlu khawatir. IRS ingin bersikap baik kepada Anda (sejauh ini). Karena fluktuasi harian ini dapat dianggap sebagai bagian dari aset pedagang dalam perjalanan normal bisnisnya, IRS memberi pedagang pilihan untuk menolak (memilih keluar) dari Bagian 988 dan memilih bahwa kenaikan tersebut akan dikenakan pajak di bawah pembagian 6040 yang menguntungkan dari Bagian 1256. Apa yang harus Anda lakukan untuk memilih keluar dari Bagian 988 Meskipun Anda tidak perlu mengajukan apa pun dengan IRS untuk tidak ikut serta, Anda harus melakukannya secara kuotot sebelum memulai bertransaksi, yaitu Anda harus menyimpan catatan di buku Anda sendiri tentang Fakta bahwa Anda memilih keluar dari Bagian 988. Banyak pedagang mata uang di Amerika Serikat membengkokkan peraturan dengan menunggu setelah setahun berakhir untuk melihat apakah mereka memiliki keuntungan dari aktivitas perdagangan mereka. Jika mereka melakukannya, mereka mengklaim bahwa mereka memilih keluar dari IRC 988 untuk menikmati perawatan 1256 yang bermanfaat. Di sisi lain, jika jumlah perdagangan dari uang tunai Forex tidak positif, mereka tetap berpegang pada Seksi 988 tradisional. Karena (berdasarkan undang-undang pajak sekarang), menjadi sangat sulit untuk membantah apakah pedagang membuat pemilihan di awal atau Pada akhir tahun, IRS belum mulai menindak aktivitas ini. Apa yang dilakukan oleh Trader Ketika Waktu Pajak Datang Pedagang FX di Amerika Serikat yang berdagang dengan anggota FCFA atau RFED yang berbasis di AS harus menerima 1.099 formulir dari pialang mereka pada akhir tahun seperti pedagang saham dan pedagang berjangka. Tidak masalah di negara mana broker Anda berbasis atau laporan terkait pajak apa yang mereka berikan, Anda dapat menarik laporan secara online dari akun Anda dan meminta bantuan seorang profesional pajak. Tidak masalah apa yang Anda putuskan, jangan jatuh ke dalam godaan untuk menggabungkan perdagangan Anda dengan aktivitas 1256 Anda (jika ada). Transaksi forex perlu dipisahkan menjadi bagian 988 pelaporan. Mengingat fakta bahwa pasar forex adalah salah satu pasar keuangan dengan pertumbuhan tercepat di sekitar, pada akhirnya mungkin berada di bawah peraturan IRS yang lebih dekat. Sementara itu, para pedagang terus menikmati keuntungan pajak dengan melakukan perdagangan mata uang asing. Pajak apa yang harus saya bayar jika saya melakukan perdagangan dengan Broker Forex Non-AS Informasi di atas tentang implikasi pajak dari trading forex hanya berlaku untuk pedagang mata uang berbasis AS yang memiliki rekening di perusahaan pialang AS yang merupakan anggota NFA Dan terdaftar dengan CFTC. Kami tidak menerima klien yang merupakan penduduk Kuba, Nigeria, Amerika Serikat, Lebanon, Korea Utara, Iran, Irak, dan Afghanistan.
No comments:
Post a Comment